IRPF 2026 recorde: o que muda para quem tem consignado, aposentadoria ou recebeu FGTS no ano-base

A declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física de 2026 entrou para a história. De acordo com o balanço divulgado pela Receita Federal, o número de declarações entregues neste ano atingiu o maior patamar já registrado. O dado, repercutido pela imprensa econômica especializada em junho, escancara um movimento que vinha se desenhando há alguns anos: cada vez mais brasileiros, especialmente da classe trabalhadora e aposentados, são puxados para dentro da malha do Leão.

O motivo é simples e ao mesmo tempo incômodo. A correção da tabela do Imposto de Renda historicamente caminhou abaixo da inflação acumulada, o que fez com que rendimentos antes isentos passassem a ser tributáveis. Some-se a isso a digitalização do cruzamento de dados, que hoje pesca com precisão informações de bancos, INSS, FGTS e cartórios.

Se você é CLT, aposentado pelo INSS, servidor público ou trabalhador de renda média, este guia foi escrito para você. Vamos destrinchar três pontos que mais geram dúvida no IRPF 2026: o crédito consignado descontado em folha, os rendimentos de aposentadoria e pensão do INSS e o saque do FGTS recebido no ano-base. No fim, você saberá exatamente como declarar cada um, evitar a malha fina e, quando possível, aumentar sua restituição.

IRPF 2026 em números: o recorde da Receita Federal

O encerramento do prazo de entrega de 2026 confirmou o que os técnicos da Receita já antecipavam internamente. Segundo a Receita Federal, o volume de declarações entregues superou todas as edições anteriores do programa. A informação foi destacada em reportagem do MoneyTimes publicada em junho, que apurou junto a fontes oficiais o tamanho do salto em relação ao ano anterior.

O que explica esse salto? De acordo com análises veiculadas pelo MoneyTimes, três fatores se combinam:

• A defasagem histórica da tabela, que reduziu a faixa de isenção em termos reais
• A expansão do crédito consignado para aposentados e trabalhadores CLT, que elevou o volume de informes bancários cruzados
• A popularização de aplicativos de investimento, que jogou milhões de pequenos investidores na obrigatoriedade

Para o leitor comum, a leitura prática é uma só: a chance de ser obrigado a declarar este ano é maior do que nunca. E a chance de cair na malha fina por um erro bobo também.

Crédito consignado no IRPF 2026: o que pode e o que não pode descontar

Esta talvez seja a maior fonte de confusão entre aposentados e trabalhadores CLT. Existe a crença de que os juros pagos no empréstimo consignado podem ser deduzidos do Imposto de Renda. Isso, na maioria absoluta dos casos, não é verdade.

Como o consignado entra na declaração

O empréstimo consignado em si não é renda. Quando você pega o dinheiro emprestado, não há fato gerador de imposto. Da mesma forma, o pagamento das parcelas mensais, descontadas direto do contracheque ou benefício do INSS, não gera dedução automática para o trabalhador comum.

O que precisa entrar na declaração:

• Saldo devedor em 31 de dezembro do ano-base: vai na ficha de Dívidas e Ônus Reais, informando o banco credor, o número do contrato e o saldo a pagar
• Não se declara como despesa dedutível: as parcelas pagas não reduzem a base de cálculo do imposto
• Não se declara como bem: o dinheiro recebido na contratação só aparece se ainda estiver em conta em 31/12

Quando os juros do consignado podem ser deduzidos

Existem situações específicas em que os juros entram como despesa, como no caso de produtor rural que usa o consignado dentro do livro caixa da atividade rural, conforme regras específicas da Receita. Para o trabalhador CLT e aposentado comum, essa porta está fechada.

O alerta vale: propaganda de "recuperação de imposto pago no consignado" geralmente é golpe. Diversas instituições têm alertado sobre escritórios que prometem revisões inexistentes e cobram honorários adiantados.

Aposentadoria e pensão do INSS: isenções, obrigatoriedade e armadilhas

O aposentado e o pensionista do INSS estão entre os mais afetados pelo recorde do IRPF 2026. Isso porque a correção do benefício segue regras próprias, mas a tabela do imposto andou em ritmo diferente, empurrando mais aposentados para a obrigatoriedade.

Quem é obrigado a declarar

A regra geral é que está obrigado a declarar quem recebeu rendimentos tributáveis acima do limite anual definido pela Receita. Entram nesse cômputo:

• Aposentadoria e pensão do INSS
• Aposentadoria de regime próprio (servidores)
• Previdência privada na fase de recebimento
• Aluguéis recebidos
• Salários, no caso de quem ainda trabalha

A isenção dos maiores de 65 anos

Quem tem 65 anos ou mais completos no ano-base tem direito a uma parcela isenta adicional sobre os rendimentos de aposentadoria, reforma ou pensão pagos pela Previdência.

Atenção a três pontos que derrubam muito aposentado na malha:

1. A isenção vale apenas para o benefício previdenciário, não para salários, aluguéis ou aplicações
2. Se o aposentado tem mais de uma fonte de aposentadoria, a parcela isenta é única — não se soma por fonte
3. O 13º salário do INSS entra em ficha separada, como rendimento sujeito à tributação exclusiva

Isenção por doença grave

Aposentados portadores de doenças graves listadas em lei — como neoplasia maligna, cardiopatia grave, Parkinson, AIDS, entre outras — têm direito à isenção integral do IR sobre proventos de aposentadoria.

A isenção não é automática. É preciso ter laudo médico oficial e informar corretamente os valores na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Erro comum: lançar como rendimento tributável e perder a isenção.

FGTS recebido no ano-base: como declarar sem cair na malha

O FGTS é talvez o item que mais confunde quem foi demitido ou aderiu ao saque-aniversário no ano passado. A boa notícia: o FGTS é isento de Imposto de Renda. A má notícia: ele precisa ser declarado mesmo assim, e errar a ficha derruba a declaração na malha fina.

Onde declarar o FGTS sacado

Todo valor recebido a título de FGTS — seja por demissão sem justa causa, aposentadoria, saque-aniversário ou saque emergencial — vai na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, em campo específico do programa.

A fonte pagadora é a Caixa Econômica Federal, identificada pelo CNPJ próprio do agente operador. O valor exato sacado consta no extrato disponível no aplicativo FGTS.

Multa de 40% e verbas rescisórias

No caso de demissão sem justa causa, o trabalhador recebe três coisas distintas, com tratamentos tributários diferentes:

• Saldo de FGTS: isento, ficha de rendimentos isentos
• Multa rescisória de 40%: também isenta, mesma ficha
• Verbas rescisórias (férias proporcionais, 13º proporcional, aviso prévio): parte é tributável, parte é isenta — siga rigorosamente o informe de rendimentos fornecido pelo ex-empregador

Erro clássico que cai na malha: lançar o valor total sacado do FGTS como rendimento tributável. O cruzamento da Receita com a Caixa identifica a inconsistência e a declaração é retida.

Saque-aniversário e empréstimos com garantia do FGTS

Quem aderiu ao saque-aniversário recebe valores menores anualmente. Cada parcela é isenta e deve ser somada e declarada como rendimento isento. Se houve antecipação via empréstimo bancário com garantia do FGTS, o valor da antecipação não é renda nova — é adiantamento de algo que já era seu. A dívida com o banco, porém, entra em Dívidas e Ônus Reais pelo saldo em 31/12.

Malha fina em 2026: os erros que mais retiveram declarações

Com o volume recorde de envios em 2026, a Receita também ampliou o cruzamento automático de dados. Segundo apuração veiculada pelo MoneyTimes, os principais motivos de retenção em malha permanecem os mesmos das edições anteriores, mas com peso ampliado para inconsistências relacionadas a benefícios do INSS e a movimentações no FGTS.

Os erros mais comuns que travam a restituição:

1. Omissão de rendimentos de fontes secundárias (segundo emprego, aluguel, plataformas digitais)
2. Divergência entre o informe da fonte pagadora e o valor declarado
3. Dependentes declarados em duas declarações (cônjuges separados, pais idosos)
4. Despesas médicas sem documentação ou com profissionais sem registro
5. Pensão alimentícia declarada sem decisão judicial ou acordo formalizado
6. FGTS lançado na ficha errada (tributável em vez de isento)

O contribuinte retido em malha fina é avisado pelo e-CAC. A solução costuma ser entregar uma declaração retificadora corrigindo o erro. Quanto antes corrigir, antes a restituição entra na fila.

Restituição do IRPF 2026: prazos, lotes e como antecipar

A prioridade de recebimento da restituição segue uma ordem definida em lei:

• Idosos com 80 anos ou mais
• Idosos entre 60 e 79 anos
• Pessoas com deficiência ou doença grave
• Contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério
• Quem usou a declaração pré-preenchida e optou por receber via PIX
• Demais contribuintes

A dica prática que mais antecipa a restituição é simples: declarar logo no início do prazo, usar a pré-preenchida e indicar uma chave PIX (CPF) para crédito. Esses três passos costumam jogar o contribuinte para os primeiros lotes.

FAQ — Perguntas Frequentes sobre o IRPF 2026

Aposentado do INSS é obrigado a declarar Imposto de Renda em 2026?

Depende do valor recebido no ano-base e de outras rendas. Se a soma dos rendimentos tributáveis ultrapassou o limite anual fixado pela Receita, sim. Aposentados com 65 anos ou mais têm parcela isenta mensal adicional sobre o benefício, o que reduz a base de cálculo. Quem tem doença grave reconhecida tem isenção integral, mas precisa declarar mesmo assim, na ficha de isentos.

Posso deduzir as parcelas do empréstimo consignado do meu Imposto de Renda?

Não. Para o trabalhador CLT e aposentado comum, as parcelas pagas no consignado não são despesa dedutível. Apenas o saldo devedor em 31 de dezembro deve ser informado na ficha de Dívidas e Ônus Reais. Promessas de "recuperação de imposto pago no consignado" devem ser tratadas com extrema desconfiança e, em geral, são golpes.

Recebi FGTS por demissão. Preciso pagar imposto?

Não. O saldo do FGTS e a multa rescisória de 40% são isentos de Imposto de Renda. Mas você precisa declarar esses valores na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, no campo específico para FGTS. Não declarar é omissão e pode levar à malha fina, já que a Caixa informa o saque diretamente à Receita.

O que faço se minha declaração cair na malha fina?

Acesse o e-CAC com sua conta gov.br nível prata ou ouro, vá em "Meu Imposto de Renda" e verifique a pendência apontada. Se for erro seu, envie uma declaração retificadora corrigindo. Se a informação correta é a sua, agende atendimento para apresentar os documentos comprobatórios. Enquanto não regularizar, a restituição fica retida.

Vale a pena usar a declaração pré-preenchida?

Na imensa maioria dos casos, sim. Ela puxa automaticamente informes de rendimentos, dados de plano de saúde, contribuição ao INSS, movimentações bancárias relevantes e saldos de bens informados em anos anteriores. Reduz drasticamente o risco de erro e ainda dá prioridade na fila da restituição. Apenas confira cada campo antes de enviar — a responsabilidade pela declaração continua sendo sua.

Conclusão: seu próximo passo prático

O IRPF 2026 recorde escancarou que ser obrigado a declarar deixou de ser exceção para virar regra na vida do trabalhador médio brasileiro. Aposentado, CLT, pensionista — todos estão sob o radar de um cruzamento de dados cada vez mais afinado.

Resumindo o que importa:

• Consignado: declare o saldo devedor em 31/12. Não tente deduzir parcelas. Desconfie de promessas de recuperação de imposto
• Aposentadoria e pensão: confira a parcela isenta para maiores de 65. Se tem doença grave com laudo, lance como isento
• FGTS: todo valor sacado vai em rendimentos isentos. Lançar como tributável é caminho direto para a malha fina
• Restituição: use a pré-preenchida, declare cedo e indique PIX CPF para entrar nos primeiros lotes
• Erros: corrija com declaração retificadora assim que a Receita apontar pendência no e-CAC

O próximo passo é reunir hoje seus informes de rendimentos — do empregador, do INSS, dos bancos e da Caixa — e conferir, linha por linha, se cada valor foi declarado na ficha certa. Quinze minutos de revisão evitam meses de espera com a restituição retida.

O portal continuará monitorando o desdobramento do balanço da Receita e atualizando este guia sempre que novos dados oficiais forem divulgados. Salve esta página, compartilhe com quem precisa e volte sempre que tiver dúvida sobre seu Imposto de Renda.

Referências

1. Receita Federal — Balanço do IRPF 2026 (recorde de declarações entregues).
2. MoneyTimes — Reportagem de junho de 2026 sobre fatores do recorde e perfil das retenções em malha fina envolvendo INSS e FGTS.